中國證券監督管理委員會關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知

發文單位：中國證券監督管理委員會

文　　號：證監公司字[2007]25號

發布日期：2007-2-28

執行日期：2007-2-28

各上市公司：

　　為貫徹落實《國務院批轉證監會關于提高上市公司質量意見的通知》（國發[2005]34號），促進上市公司規范運作，現就上市公司募集資金使用的有關問題通知如下：

　　一、上市公司對募集資金的使用必須符合有關法律、行政法規和規范性文件的規定。募集資金應按照招股說明書或募集說明書所列用途使用，未經股東大會批準不得改變。閑置募集資金在暫時補充流動資金時，僅限于與主營業務相關的生產經營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。

　　二、上市公司應完善募集資金存儲、使用和管理的內部控制制度，明確募集資金使用（包括閑置募集資金補充流動資金）的分級審批權限、決策程序、風險控制措施及信息披露程序。超過本次募集金額10%以上的閑置募集資金補充流動資金時，須經股東大會審議批準，并提供網絡投票表決方式。獨立董事、保薦人須單獨發表意見并披露。

　　三、上市公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規范運用募集資金，自覺維護上市公司資產安全，不得參與、協助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　四、中國證監會將結合年度報告披露加強對上市公司募集資金使用情況的監管。對于擅自或變相改變募集資金用途、挪用募集資金用于股票及其衍生品種或可轉換債券的投資、或未按規定披露募集資金使用情況的，將采取相應監管措施，情節嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。

　　中國證券監督管理委員會
二○○七年二月二十八日