為加強財政政策與貨幣政策的協調配合，規范中央國庫現金管理操作，根據《中央國庫現金管理暫行辦法》（財庫[2006]37號文印發）等有關規定，中國人民銀行和財政部制定了《中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規程》。現印發你們，請遵照執行。
附 件：中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務操作規程
中國人民銀行
中華人民共和國財政部
二○○六年九月二十五日
第一條 為規范中央國庫現金管理，加強財政政策與貨幣政策的協調配合，根據財政部和中國人民銀行聯合發布的《中央國庫現金管理暫行辦法》，制定本操作規程。
第二條 本規程適用于中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務。
第三條 財政部負責國庫現金預測并根據預測結果制定操作規劃，經與中國人民銀行協商后簽發操作指令；中國人民銀行負責具體操作。
第四條 財政部和中國人民銀行建立以季度、月度例會為主要內容的協調機制，用于商定中央國庫現金管理商業銀行定期存款的季度操作規劃和月度操作計劃。例會成員單位由財政部國庫司、中國人民銀行貨幣政策司和國庫局組成，例會由財政部國庫司負責牽頭。
第五條 季度例會每季度召開一次，負責商定中央國庫現金管理季度操作規劃，例會成員單位派司局級干部參加。季度操作規劃的內容包括季度中央國庫現金管理商業銀行定期存款操作規模、操作方式和操作進度等事宜。月度例會每月召開一次，由例會成員單位指定聯絡員參加，負責商定月度操作計劃，具體落實季度例會議定事項。月度操作計劃的內容包括月度中央國庫現金管理商業銀行定期存款招標時間、招標方式及招標數額等具體事宜。
第六條 遇財政政策、貨幣政策重大調整，例會成員單位召開臨時會議，研究調整下一階段中央國庫現金管理工作事宜。
第七條 財政部國庫司根據每次例會或臨時會議內容起草會議紀要，經中國人民銀行貨幣政策司和國庫局確認后，將會議紀要送中國人民銀行貨幣政策司和國庫局留存備忘。
第八條 財政部國庫司根據商定的月度計劃和中央金庫庫款變動情況，經與中國人民銀行貨幣政策司、國庫局協商后，于中央國庫現金管理商業銀行定期存款招標日前五個工作日簽發操作指令；根據操作指令，中國人民銀行公開市場操作室以“中央國庫現金管理操作室”名義，于招標日前三個工作日對社會發布招標通知。
第九條 中國人民銀行公開市場操作室負責于招標日通過中國人民銀行“中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務招標系統”組織招投標工作，例會成員單位指定聯絡員現場觀察招投標過程。如遇技術故障，中央國庫現金管理存款銀行無法通過招投標系統順利投標，可根據中央國庫現金管理商業銀行定期存款主協議的約定填制“應急投標書”，在規定的時間內進行應急投標。
第十條 中國人民銀行公開市場操作室于招標截止時間進行中標處理，打印中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標文件，有關文件經例會成員單位指定聯絡員現場簽字確認后生效。
第十一條 中國人民銀行公開市場操作室根據例會成員單位指定聯絡員現場簽字確認的中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標文件，以“中央國庫現金管理操作室”名義通過中國債券信息網對社會發布招投標結果，同時通過指令形式將中標結果傳送至中央債券綜合業務系統。
第十二條 中央國債登記結算有限責任公司（以下簡稱國債公司）根據中標結果在招標結束后一個小時內，按照規定的國債質押比例辦理國債質押手續。如中標存款銀行可質押國債不足，國債公司負責通知該存款銀行在規定時間內補足可質押國債；如中標存款銀行在約定結算時間內可質押國債仍不足，國債公司按實際可質押數量辦理質押手續，存放該銀行的存款金額按規定的國債質押比例與實際質押國債數量計算確定。
第十三條 中國人民銀行國庫局通過與國債公司的聯網系統及時監測中標存款銀行國債質押情況，并在招標結束后及時將國債質押結果通知財政部國庫司，同時登記表外科目。
第十四條 財政部國庫司根據中標清單和國債質押結果，于招標當日下午向中國人民銀行國庫局開具劃款憑證，中國人民銀行國庫局對劃款憑證審核無誤后于當日向中標存款銀行劃撥資金。中央國庫現金管理商業銀行定期存款初期，存款資金劃轉采用純券過戶方式，存款到期還款采用見款付券方式，今后逐步過渡到券款對付方式。
第十五條 資金劃撥完成后，中央國庫現金管理商業銀行定期存款在中央金庫庫存表中反映，同時中國人民銀行國庫局根據資金實撥情況，制作《存款證明》一式二份，加蓋印章后交財政部國庫司，并向財政部國庫司提供“中央國庫現金管理商業銀行定期存款資金劃出明細表”及電子信息。存款到期、本息款項收訖后，中國人民銀行國庫局書面通知財政部國庫司《存款證明》失效。
第十六條 中標存款銀行應設立“國庫定期存款”一級會計科目，用于核算吸納和歸還中央國庫現金管理商業銀行定期存款。該科目屬于負債類，吸納中央國庫現金管理商業銀行定期存款時貸記該科目，歸還中央國庫現金管理商業銀行定期存款時借記該科目。
第十七條 中標存款銀行增設“國庫定期存款”科目后，應將本行會計科目變動情況報中國人民銀行備案，由中國人民銀行將其納入一般存款范圍繳納存款準備金。
第十八條 定期存款到期時，如采用見款付券方式的，中標存款銀行應于到期日下午4：00前將本金和利息分別通過支付系統劃至中央總金庫，不得并筆，并分別在支付報文附言欄注明“歸還××年第××期國庫定期存款本金”、“支付××年第××期國庫定期存款利息”；中國人民銀行國庫局收到存款本息款項后辦理資金入賬手續，并在支付系統專用憑證第二聯加蓋轉訖章后交財政部國庫司，并向財政部國庫司提供“中央國庫現金管理商業銀行定期存款本息劃回明細表”及電子信息，同時通知國債公司于當天對質押國債進行解押，并于國債公司辦理解押后登記表外科目。如采用券款對付方式的，支付系統在清算日自動完成資金清算和國債結算，中國人民銀行國庫局收到存款本息后辦理資金入賬手續，向財政部國庫司提供的單據和資料與見款付券方式一致。
第十九條 中國人民銀行國庫局管理并制作國庫現金管理臺賬，并按月制作“中央國庫現金管理商業銀行定期存款月報表”、“中央國庫現金管理商業銀行定期存款及其利息收入到期情況月報表”及電子信息交財政部國庫司，進行對賬。
第二十條 本操作規程由中國人民銀行會同財政部負責解釋。
第二十一條 本規程自印發之日起施行。
